Wills and Estates voor FLK2: darmkanker, IHT en subsidies uitgelegd

Als u ooit met een oud FLK2-papiertje heeft zitten zitten en uw ogen halverwege een vraag over een weduwe, drie kinderen, een half afgebouwde zolderverbouwing en een landgoed van £ 450.000 voelde glazig worden, bent u niet de enige. Wills and the Administration of Estates is een van de meest ingewikkelde onderwerpen op de SQE-syllabus – niet omdat de wet exotisch is, maar omdat drie in elkaar grijpende systemen (de testamentenregels, successierechten en het regime voor het verlenen van vertegenwoordiging) allemaal in hetzelfde feitenpatroon verschijnen en er wordt van je verwacht dat je er in ongeveer 100 seconden doorheen kunt navigeren.

In dit stuk worden de drie pijlers opgesplitst waar de examinatoren het hardst op leunen, met de soorten uitgewerkte voorbeelden die je daadwerkelijk in de vragenbank zult tegenkomen. Het doel is niet om een ​​leerboek te reproduceren; het is om je een werkend mentaal model te geven dat bestand is tegen examendruk.

Intestacy: de regels die je echt nodig hebt binnen handbereik

Intestacy-vragen over FLK2 testen vrijwel altijd sectie 46 van de Administration of Estates Act 1925 (zoals gewijzigd). Kandidaten verliezen cijfers, niet omdat ze de regels vergeten zijn, maar omdat ze ze verkeerd toepassen. Zorg dat de bestelling goed is en de rest valt op zijn plaats.

De twee variabelen die alles bepalen zijn: (i) laat de overledene een langstlevende echtgenoot of geregistreerde partner achter, en (ii) laat de overledene na (kinderen, kleinkinderen enzovoorts langs de bloedlijn). Samenwonenden krijgen, hoe lang ze ook samen waren, niets op grond van de darmregels; ze moeten een claim indienen op grond van de Inheritance (Provision for Family and Dependants) Act 1975. Examinatoren zijn dol op deze valstrik.

Echtgenoot overleeft, geen probleem

De langstlevende echtgenoot neemt absoluut de volledige nalatenschap. Ouders en broers en zussen van de overledene krijgen niets. Eenvoudig – maar let op de overlevingsvereiste: de echtgenoot moet de overledene 28 dagen overleven op grond van sectie 46(2A). Als zij binnen dat tijdsbestek overlijden, wordt de nalatenschap verdeeld alsof de echtgeno(o)t(e) al eerder was overleden.

Echtgenoot overleeft, met probleem

Dit is waar vragen pittig worden. De langstlevende echtgenoot neemt:

De andere helft van het residu gaat naar de kwestie van de wettelijke trusts (sectie 47). De kwestie wordt per stap genomen – dus als een kind vóóroverleden is en kleinkinderen achterlaat, stappen die kleinkinderen gelijkelijk in het aandeel van de ouders.

Geen echtgenoot

Je werkt hiërarchisch af: geef eerst uit; als dat niet lukt, ouders; vervolgens broers en zussen van volbloed op wettelijke trusts; broers en zussen van het halfbloed; grootouders; tantes en ooms van volbloed; tantes en ooms van de halfbloed; en ten slotte bona vacantia voor de Kroon. Elk niveau erft alleen als het niveau erboven helemaal leeg is. Geadopteerde kinderen tellen mee; stiefkinderen niet tenzij ze geadopteerd zijn.

Erfbelasting: de berekeningskandidaten pluizen onder druk

IHT-vragen op FLK2 zijn bijna altijd rekenkundig verkleed als een verhaal. U krijgt een nalatenschap, een paar levenslange schenkingen en een burgerlijke staat, en u wordt gevraagd de IHT-rekening te identificeren of te bepalen welke vrijstelling van toepassing is. De wiskunde is niet moeilijk. De structuur is.

Houd het raamwerk in je hoofd in deze volgorde:

Twee punten waardoor kandidaten consequent in het oog springen. Ten eerste wordt de NRB toegepast op levenslange overdrachten in chronologische volgorde vóór het overlijden – wat betekent dat levenslange giften de NRB kunnen opslokken en niets achterlaten voor de nalatenschap. Ten tweede zijn de overdraagbare NRB en de overdraagbare RNRB van een vóóroverleden echtgenoot niet automatisch; de persoonlijke vertegenwoordigers moeten deze opeisen, en deze worden opgeëist als een percentage van de ongebruikte schijf, en niet als een vast bedrag.

Examinatoren testen niet of u de Financiënwet kunt reciteren. Ze testen of je, onder tijdsdruk, de echtgeno(o)t(e) vrijstelling kunt bereiken voordat je naar de rekenmachine grijpt.

A werkte voorbeeld

Asha stierf vorige maand en liet een vrije nalatenschap van £900.000 achter, inclusief haar halve aandeel in het ouderlijk huis ter waarde van £300.000 (haar helft was £150.000). Drie jaar voor haar dood schonk ze £ 200.000 aan haar zoon. Haar man Raj overleed haar twee jaar geleden, liet alles aan Asha over en gebruikte niets van zijn eigen NRB of RNRB. Ze laat het residu in gelijke mate na aan haar twee kinderen.

Werken via het raamwerk:

Als u die reeks in minder dan drie minuten kunt uitvoeren, bent u klaar voor de FLK2 IHT-vragen. Als je dat niet kunt, oefen dan het raamwerk door MCQs te oefenen totdat de volgorde spiergeheugen wordt.

Vergunningen voor vertegenwoordiging: de procedurele ruggengraat

A verlening van vertegenwoordiging is het gerechtelijk bevel dat iemand machtigt om de nalatenschap van een overledene af te handelen. De examinatoren van FLK2 willen dat u drie dingen weet: welke beurs passend is, wie er recht op heeft en wanneer een beurs überhaupt nodig is.

De drie belangrijkste subsidies

Het bevel onder de niet-controversiële erfrechtregels 20 en 22 is niet hetzelfde als het testamentbevel, maar volgt in grote lijnen de mensen die er baat bij hebben. Onthoud de bovenkant van elke lijst – de langstlevende echtgenoot, dan de kinderen, dan de ouders – en je zult de meeste examenvragen kunnen beantwoorden.

Als u geen subsidie ​​nodig heeft

Hierdoor worden kandidaten overgehaald die ervan uitgaan dat voor elke nalatenschap erfrecht nodig is. Over het algemeen heeft u geen subsidie ​​nodig waarbij:

Dus een feitenpatroon dat begint met 'Joan en haar man waren eigenaar van hun flat als gezamenlijke huurders' geeft aan dat de flat volledig buiten de nalatenschap valt. Ontdek dat vroeg en de rest van de vraag wordt veel eenvoudiger.

Voorbehouden, citaten en verzaking

Drie procedurele hulpmiddelen duiken regelmatig op in MCQs:

"Bemoeienis" is een van die woorden die de examinator lokt. Het betalen van een kleine rekening van de overledene is prima; het innen van huurgelden, het verkopen van aandelen of het schrijven naar debiteuren is dat niet. Een feitenpatroon waarbij de genoemde executeur drie maanden lang stilletjes de buy-to-let-portefeuille van de overledene beheert, geeft aan dat zij het recht om afstand te doen heeft verloren.

Hoe FLK2 dit materiaal daadwerkelijk test

De indeling met één beste antwoord betekent dat twee of drie van de vijf opties plausibel zijn. Vragen over testamenten en administratie hebben de neiging te leunen op vier terugkerende valkuilen:

Als u deze vier patronen op het eerste gezicht kunt herkennen, haalt u gemakkelijk cijfers, terwijl minder voorbereide kandidaten tijd verliezen met twijfelen.

A praktische herzieningsaanpak

Wills and Administration beloont boren veel meer dan lezen. De regels zijn eindig; de permutaties die de examinatoren daaruit kunnen bouwen, zijn dat niet. Je hebt volume.

A werkbare aanpak gedurende de laatste zes tot acht weken vóór uw zitting:

Eén observatie uit gesprekken met kandidaten die FLK2 goed hebben doorstaan: de mensen die het hoogst scoorden, waren niet degenen die de meeste wetten kenden. Zij waren degenen die voldoende vragen hadden geboord om het vraagtype binnen de eerste zin van de stam te herkennen. Dat soort patroonherkenning komt alleen voort uit volume – er is geen kortere weg.

A enkele woorden over het grotere geheel

Het is gemakkelijk om een ​​tunnelvisie te krijgen op FLK2 en te vergeten dat advocaat worden in Engeland en Wales een langere reis is. SQE examenvoorbereiding is één onderdeel; de SRA vereist ook een kwalificerend diploma of een gelijkwaardig diploma, twee jaar Qualifying Work Experience (QWE), ondertekend door een advocaat, en een zuiver karakter en geschiktheidsbeoordeling. Slagingspercentages voor FLK1 en FLK2 fluctueren van zittend tot zittend – bekijk het laatst gepubliceerde SRA-rapport voor de huidige cijfers in plaats van te vertrouwen op percentages die u op een forum hebt gezien, omdat de kopnummers veranderen en de uitsplitsing naar onderwerp meebeweegt.

Als u nog steeds besluit hoe u advocaat wilt worden in Groot-Brittannië, is de SQE-route flexibeler dan de oude LPC-route, maar aanzienlijk minder handmatig. U kunt de leeslijst beheren. De discipline van je vragenbank zal in de praktijk belangrijker zijn dan welk leerboek je ook kiest.

Klaar om de theorie in de praktijk te brengen? Open de Ant Law SQE Vragenbank op antlaw.ai, filter op de module Testamenten en administratie van nalatenschappen en probeer een set van 30 vragen gericht op darm- en IHT-berekeningen. Als een bepaalde vraag je steekt, gebruik dan de AI Legal Tutor om te bespreken waarom het verkeerde antwoord goed voelde. In dat gesprek leer je pas echt. Vragen of feedback: [email protected].